Fluxo de Caixa: conheça os benefícios e como fazer

Fluxo de Caixa: conheça os benefícios e como fazer

02/12/2022 | Finanças

Fluxo de caixa é como chamamos as movimentações financeiras da sua empresa. Em outras palavras, é o comparativo entre quanto você ganha em vendas e quanto você gasta para se manter no mercado.

É importante deixar claro que fluxo de caixa não é sinônimo de lucro. O primeiro refere-se ao dinheiro que entra e sai do seu negócio. O lucro, no entanto, é o valor que resta, após deduzir as despesas da empresa da receita geral.

Você sabe quanto dinheiro tem circulando em seu empreendimento? Já pensou sobre o caminho que ele está seguindo, em que você gasta mais e quais são as entradas e saídas mais importantes? O Sebrae tem conteúdos que podem sanar essas dúvidas, além de diversos outros materiais gratuitos em seu portal. O curso: Como Controlar o Fluxo de Caixa, vai te ensinar estas e outras questões para te ajudar a manter a saúde financeira do seu negócio.

Acesse o curso: Como controlar o fluxo de caixa

Abaixo temos algumas dicas para te auxiliar a entender melhor como funciona o fluxo de caixa. Vamos lá?

Analisando o Fluxo de Caixa

Existem três categorias nesta ferramenta de controle financeiro que as empresas devem acompanhar e analisar para determinar a liquidez e a solvência do negócio: fluxo das atividades operacionais, atividades de investimento e de financiamento. Todos os três estão incluídos na demonstração de caixa.

Ao realizar uma análise, deve-se correlacionar os itens de linha nessas três categorias para entender onde o dinheiro está entrando e onde está saindo. A partir disso, é possível tirar conclusões sobre o estado atual do negócio.

Entendendo o Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa é dividido em atividades operacionais, investimentos e financiamentos.

Embora também seja importante observar a lucratividade do negócio na demonstração de resultados, a análise do fluxo de capital oferece informações críticas sobre a saúde financeira do seu empreendimento. Ele informa se as entradas de caixa são provenientes de vendas, empréstimos ou investimentos e traz dados semelhantes sobre saídas. A maioria das empresas pode sobreviver por um certo período com fluxos de caixa negativos, mas não pode sustentar estes números a longo prazo.

Além disso, os empreendimentos mais novos podem ter um fluxo negativo das operações devido aos altos gastos com crescimento. Tudo bem se os investidores e credores estiverem dispostos a continuar apoiando o negócio. Mas, eventualmente, o fluxo de caixa das operações deve se tornar positivo, para se manter em operação.

Esta análise ajuda a entender se o saldo saudável da conta bancária de uma empresa é proveniente de vendas, dívidas ou outros financiamentos. Esse tipo de verificação pode revelar problemas inesperados, ou mostrar um dado operacional saudável que você não teria conhecimento até revisar suas demonstrações de caixa.

Além de examinar o demonstrativo e os detalhes padrões, muitas vezes também é útil calcular diferentes versões deste documento financeiro para fornecer informações adicionais. Por exemplo, o fluxo livre exclui despesas não monetárias e pagamentos de juros e adiciona mudanças no capital de giro, fornecendo uma visão mais clara do caixa operacional.

Dependendo do tamanho de sua empresa, sua situação financeira e suas metas, revisar e rastrear várias formas de fluxo de caixa pode ser muito útil no planejamento e na preparação para futuros trimestres, anos e até mesmo uma possível desaceleração nas vendas ou condições econômicas.

Porque a análise de fluxo de caixa é importante?

O estudo da movimentação financeira da sua empresa determina o capital de giro do negócio, ou seja, a quantidade de dinheiro disponível para executar operações comerciais e concluir transações.

A análise do fluxo de caixa ajuda a entender se sua empresa é capaz de pagar suas contas e gerar capital suficiente para continuar operando. Situações de fluxo negativo de longo prazo podem indicar uma possível falência, enquanto o fluxo positivo contínuo costuma ser um sinal de que coisas boas estão por vir.

Vamos ver agora algumas noções básicas para analisar as entradas e saídas financeiras do seu negócio?

Como já falamos aqui, a análise do fluxo de caixa requer que a empresa gere demonstrações sobre a movimentação de caixa operacional, de investimento e financiamento.

  • O caixa das atividades operacionais representa os valores recebidos de clientes menos o dinheiro gasto em despesas da operação. Neste caso, estão os custos recorrentes, como salários, suprimentos e aluguel.
  • As atividades de investimento refletem os recursos gastos em ativos fixos e instrumentos financeiros. São investimentos de longo prazo ou de capital e incluem propriedades, ativos em uma fábrica ou a compra de ações ou títulos de outra empresa.
  • O fluxo de caixa de financiamento é o capital que vem dos proprietários, investidores e credores de uma empresa. É classificado como transações de dívida, patrimônio e dividendos na demonstração do fluxo de caixa.

Como executar a análise de fluxo de caixa?

Geralmente, equipes financeiras usam um software de contabilidade da empresa para gerar essas demonstrações. Como alternativa, existem vários modelos gratuitos disponíveis dessa ferramenta, como a planilha do Sebrae.

Preparando uma Demonstração de Fluxo de Caixa

Vamos primeiro examinar a preparação da demonstração do fluxo de caixa operacional. Confira abaixo alguns dos itens de linha contabilizados no lucro líquido da empresa e incluídos na demonstração do fluxo de caixa operacional da empresa :

  • Dinheiro recebido pela venda de bens ou serviços;
  • A compra de estoque ou suprimentos;
  • Salários dos funcionários e bônus em dinheiro;
  • Pagamentos a empreiteiros;
  • Contas de serviços públicos, pagamentos de aluguel ou arrendamento;
  • Juros pagos em empréstimos e outras dívidas de longo prazo e juros recebidos em empréstimos;
  • Multas ou pagamentos em dinheiro de ações judiciais.

Existem dois métodos comuns usados ​​para calcular e preparar a seção de atividades operacionais das demonstrações de fluxo de caixa.

O Método Direto de Demonstração de Fluxo de Caixa pega todos os recebimentos das atividades operacionais e subtrai todos os desembolsos dessas atividades para obter o lucro líquido.

O Método Indireto da Demonstração do Fluxo de Caixa começa com o lucro líquido e adiciona ou deduz desse valor as receitas e despesas não monetárias.

Agora que já avançamos um pouco em relação ao conceito e composição do fluxo de caixa, é hora de saber como interpretá-lo para ter uma visão estratégica do seu negócio.

Aprofundando sua análise de fluxo de caixa

Existem alguns itens importantes a serem observados em busca de tendências para o futuro da sua empresa. Valores discrepantes também podem dizer muito sobre a saúde do negócio.

  1. Apontar para um fluxo de caixa positivo

Quando o lucro operacional excede o lucro líquido, é um forte indicador da capacidade de uma empresa de permanecer sólida e crescer de forma sustentável.

  1. Cautela sobre o fluxo de caixa positivo

Por outro lado, o fluxo de caixa de investimento positivo e o fluxo de caixa operacional negativo podem sinalizar problemas. Podem indicar, por exemplo, que uma empresa está vendendo ativos para pagar suas despesas operacionais, o que nem sempre é sustentável.

  1. Analise seu fluxo de caixa negativo

O fluxo de caixa negativo não é necessariamente uma situação ruim. Ele pode significar que a empresa está fazendo investimentos em propriedades e equipamentos para fabricar mais produtos, por exemplo. Um operacional positivo e um fluxo de caixa de investimento negativo podem dizer que o empreendimento está ganhando dinheiro e investindo para crescer.

  1. Fluxo de caixa livre

O que resta após pagar as despesas operacionais e de capital é o fluxo de caixa livre. Isso pode ser usado para pagar os juros, recomprar ações ou adquirir outra empresa.

  1. A margem de fluxo de caixa operacional gera confiança

O índice de margem de fluxo de caixa operacional mede o caixa das atividades da empresa como uma porcentagem da receita de vendas em um determinado período. Uma margem positiva demonstra rentabilidade, eficiência e qualidade de ganhos.

Esta análise ajuda sua equipe financeira a gerenciar melhor as entradas e saídas de caixa, garantindo que haverá dinheiro suficiente para administrar e expandir os negócios.

Se atualizar e se capacitar são maneiras de controlar melhor seu fluxo de caixa e ter uma gestão financeira eficiente. No portal do Sebrae você encontra informações sobre cada um dos tópicos citados acima, além de muitos conteúdos especializados a respeito de diversos temas de finanças.

O Sebrae também disponibiliza cursos gratuitos para empreendedores que querem se destacar no mercado. Se precisar de ajuda, acesse os nossos canais de atendimento e descubra outras dicas úteis para fazer a sua empresa decolar.

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Manter a saúde financeira do seu negócio é tão importante quanto desenvolver ou entregar um bom produto e serviço para o mercado. Mas executar uma gestão eficiente envolve controle e organização.

Para começar a compreender o que é fluxo de caixa, vale responder a algumas perguntas:

  • Você sabe quanto dinheiro entra e sai do seu negócio?
  • Você já pensou no caminho que ele está seguindo e para onde este dinheiro vai?
  • Quais são os gastos e entradas mais importantes para você?

Para evitar surpresas desagradáveis é fundamental manter o equilíbrio financeiro do seu empreendimento, sabendo controlar o fluxo de caixa.

Falhas no planejamento e na previsão de prazos, pagamentos e recebimentos podem resultar em escassez de recursos para arcar com os principais gastos da empresa como salário, aluguel e fornecedores, por exemplo.

A falta de controle financeiro pode interferir ainda na tomada de decisões e no desempenho de um negócio, impedindo uma eventual realocação de verba.

Com o curso gratuito do Sebrae “Como controlar o fluxo de caixa” você adquire propriedade para gerir o seu negócio com controle das finanças e planejamento.

Acesse o curso: Como controlar o fluxo de caixa

Vamos entender melhor sobre como funciona o fluxo de caixa?

É muito comum iniciar um negócio com foco total no produto ou serviço oferecido. Mas é pouco provável que uma ideia sustente um empreendimento sem controle eficaz de todo o fluxo financeiro, tanto de entradas quanto das saídas de dinheiro.

Basicamente, o fluxo de caixa é um raio-x das finanças e ajuda o empreendedor a manter em dia a saúde da empresa.

Instrumento de planejamento e controle financeiro, o fluxo de caixa prevê ainda o registro de toda movimentação dos recursos de um empreendimento. Um bom gestor tem em mente que é preciso monitorar esses valores com frequência.

Tentar controlar as contas de cabeça pode parecer mais fácil, mas esse método, a longo prazo, pode levar seu negócio à falência.

Confira a estrutura e informações essenciais dessa ferramenta conhecida como fluxo de caixa:

  • Vendas feitas à vista pela empresa;
  • Vendas a prazo;
  • Pagamentos realizados pela empresa;
  • Previsão sobre capital de giro;
  • Condições de promoções;
  • Negociação de prazos com fornecedores;
  • Expansão da empresa de forma estratégica.

Como você pode ver, é por meio do fluxo de caixa que sua empresa adquire estabilidade contábil. Por ser tão relevante, é necessário se assegurar de atualizá-lo e analisá-lo com frequência.

Uma boa maneira de gerir o dinheiro do seu negócio é utilizando planilhas de controle de caixa e conciliação bancária. Por meio delas, você tem uma visão ampla do setor financeiro, tomando as melhores decisões e controlando os gastos que estão por vir.

Apesar de ser um dos países com mais empreendedores no mundo, segundo pesquisa realizada pelo Sebrae com mais de 3 mil empresários, o Brasil tem cerca de 46% dos brasileiros que não planejam receitas e despesas para os próximos 6 meses.

Ainda em relação ao mesmo levantamento, 34% dos empreendedores não separam o dinheiro da empresa do dinheiro pessoal. E esse é um dos principais motivos para o descontrole das finanças de um negócio.

Ter um pró-labore, ou salário de dono, ajuda a organizar as contas e evita eventuais desequilíbrios. É importante se lembrar de não exceder a remuneração paga a um profissional disposto a realizar o seu trabalho.

E lembre-se: o pró-labore também deve ser registrado como saída. Fixar o valor para ser retirado mensalmente pode evitar surpresas.

Registrando entradas e saídas

Uma das maneiras de controlar o fluxo de dinheiro, tanto pessoal quanto da empresa, é realizando uma gestão financeira adequada.

Com a planilha em mãos, separe os valores referentes à entrada de recursos, como comercialização de ativos, por exemplo, e despesas (compra de equipamentos, veículos e imóveis).

Realizar esse controle diariamente é o que possibilita planejar o futuro e os próximos passos. Mas não se esqueça: sempre anote a data em que você recebeu o dinheiro ou depositou o cheque.

As entradas devem ser consideradas como os recursos que sua empresa recebeu à vista, seja em dinheiro, cartão de débito ou Pix, ou valores que serão compensados no momento da compra.

Pagamentos parcelados ou quantias que a empresa receberá posteriormente, devem ser anotados como contas a receber.

Registrar as saídas diariamente deve fazer parte da rotina, pois permite a identificação de todas as contas e tributos a pagar, evitando multas e juros provenientes de atrasos ou falta de controle.

Esse registro também pode solucionar alguns desafios como:

  • Tomada de decisões relacionadas aos prazos de pagamento;
  • Adiamento dos pagamentos de dívidas e negociação de multas e juros;
  • Priorização de pagamentos na hipótese de dificuldades financeiras.

Por fim, tome cuidado com as saídas não registradas. Esquecer de anotar uma despesa pode afetar todo o planejamento e desorganizar o seu financeiro e também o caixa mensal.

Os benefícios do fluxo de caixa

Provavelmente, se você chegou até aqui, já sabe da importância da gestão financeira em seu negócio.

Ter o controle das finanças de um empreendimento ajuda não só a enxergar o presente, mas prever o futuro. Para avaliar se sua empresa tem disponibilidade de caixa e liquidez é preciso analisar o saldo diariamente.

Não se esqueça que o saldo representa o resultado das entradas menos as saídas!

Vamos conhecer agora os principais benefícios de se adotar um fluxo de caixa em sua empresa?

  • Projeção das necessidades de capital de giro;
  • Antecipação à falta de recursos;
  • Antecipação de pagamentos;
  • Planejamento e execução de ações estratégicas nas vendas;
  • Fornecimento de dados financeiros para cálculos de indicadores.

Dicas importantes

É comum relevar pequenos gastos diários, principalmente os de baixo valor. Mas você sabia que eles podem representar uma quantia considerável no final de um mês ou de um ano?

Ter um lugar para guardar todos os papéis da empresa, de forma organizada e de fácil acesso, pode ajudar nessa fase de adaptação com os registros diários de entradas e saídas. Guardar comprovantes, mesmo os de valor reduzido, pode ser uma ótima maneira de garantir que todas as saídas serão registradas.

Vamos de mais dicas para manter o controle do processo financeiro do seu negócio?

  • Não adquira dívidas a longo prazo;
  • Não gaste mais do que ganha;
  • Registre todas as suas contas a pagar. Se possível adicione um lembrete com as datas para quitação dos débitos;
  • Antecipe pagamentos que oferecem descontos;
  • Em caso de problemas, renegocie.

Além do controle de caixa e das contas a pagar, é importante se atentar a alguns pontos como a análise do seu saldo, o controle do estoque, sazonalidades e cálculo do capital de giro.

Para as empresas com saldo negativo que optem por linhas de crédito ou financiamentos oferecidos por bancos, é fundamental verificar os valores registrados na planilha de caixa futuro. Não se esqueça de consultar as taxas de juros para evitar assumir parcelas superiores à sua capacidade de pagamento.

Para fazer uma boa projeção das finanças você vai precisar reunir dados históricos como fluxo de caixa das semanas e meses anteriores, além de uma previsão das demandas com estimativas de custos de produção e investimentos.

Começando a montar a sua planilha

Para dar início ao registro de todas as transações financeiras do seu negócio se atente a algumas práticas importantes:

  • Guarde notas fiscais, boletos e comprovantes. Tente organizar utilizando o nome da empresa, mês e ano;
  • Não deixe de solicitar os comprovantes de pagamento ao realizar compras. Eles são importantes para o momento de fazer os lançamentos no caixa;
  • Mantenha a planilha de caixa sempre preenchida;
  • Pense bem no risco de aceitar cheques pré-datados e até mesmo a utilização de cartões de crédito;
  • Avalie a possibilidade de juntar dinheiro semanalmente;
  • Quando for anotar os valores recebidos ou pagos, especifique o dia, valor e ao que se refere.

Apresentamos algumas dicas iniciais para entender como funciona a elaboração de um fluxo de caixa e a importância de saber os dados financeiros do seu negócio. Mas é possível ampliar seu conhecimento sobre o tema. O Sebrae disponibiliza diversos cursos gratuitos para empreendedores que querem se destacar no mercado.

Se atualizar e capacitar constantemente é uma maneira de facilitar o processo de empreender. No portal do Sebrae você encontra informações sobre cada um dos tópicos citados acima, além de muitos conteúdos especializados sobre diversos temas de gestão.

Se precisar de ajuda, acesse os nossos canais de atendimento e descubra outras dicas úteis para fazer o seu negócio decolar.

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